Ab wann lohnt sich Kinderfreibetrag? Wichtige Informationen für Eltern

Einleitung: Ab wann lohnt sich der Kinderfreibetrag?

Viele Eltern stellen sich die Frage: ab wann lohnt sich kinderfreibetrag wirklich? Der Kinderfreibetrag ist ein zentrales Instrument im deutschen Steuerrecht. Er entlastet Eltern, indem das Existenzminimum der Kinder steuerfrei gestellt wird. Doch ob er im Einzelfall mehr bringt als das Kindergeld, prüft das Finanzamt automatisch. In diesem Artikel erhältst du wichtige Informationen rund um Voraussetzungen, Antrag und Steuererklärung. Ab 2026 liegt das Kindergeld bei 259 € pro Kind und Monat; die Finanzverwaltung vergleicht weiterhin automatisch Kindergeld und Freibetrag über die Günstigerprüfung.

Kinderfreibetrag und Kindergeld im Vergleich

Grundsätzlich gilt in Deutschland das Prinzip des familienleistungsausgleichs. Das bedeutet: Eltern erhalten entweder Kindergeld oder profitieren vom Kinderfreibetrag. Das finanzamt prüft automatisch, welche Variante günstiger ist. Liegt das Einkommen hoch, lohnt sich meist der Freibetrag. Bei geringerem Einkommen ist das Kindergeld oft vorteilhafter. Für 2026 beträgt der gesamte Kinderfreibetrag 9.756 € pro Kind (Existenzminimum 6.828 € + BEA 2.928 €).

Wie funktioniert der Kinderfreibetrag?

Der kinderfreibetrag mindert das zu versteuernde Einkommen der Eltern. Er wird in der anlage kind der Steuererklärung eingetragen. Das Finanzamt berücksichtigt dabei sowohl den allgemeinen Freibetrag als auch den freibetrag für den betreuungs, Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf. Zusammen ergeben diese Steuerfreibeträge eine spürbare Entlastung. Die Günstigerprüfung erfolgt im Einkommensteuer-Bescheid; ein separater Antrag auf „Umstieg“ ist nicht nötig

Höhe und Zusammensetzung

Die höhe des Kinderfreibetrags wird regelmäßig angepasst. Der Betrag umfasst den allgemeinen Freibetrag für Kinder und den zusätzlichen Betreuungs- und Erziehungsfreibetrag. Zusammen decken sie den erziehungs oder ausbildungsbedarf der Kinder ab. Je elternteil wird die Hälfte angerechnet. Summen 2026: pro Elternteil 4.878 €, zusammen 9.756 €.

Anlage Kind und Steuererklärung

Um den Anspruch zu nutzen, müssen Eltern die anlage kind in ihrer steuererklärung oder einkommensteuererklärung ausfüllen. Dort erfolgt die eintragung der Kinder, des Geburtsdatums, der Ausbildung oder des Status. Nur so kann das Finanzamt prüfen, ob das Kindergeld oder der Kinderfreibetrag vorteilhafter ist. Im Lohnsteuer-Ermäßigungsverfahren ist zusätzlich die Anlage Kinder erforderlich, wenn Freibeträge für den laufenden Lohnsteuerabzug beantragt werden

Voraussetzungen für den Anspruch

Eltern müssen bestimmte voraussetzungen erfüllen, um den Kinderfreibetrag nutzen zu können. Dazu gehört, dass das Kind im Haushalt lebt und das 18 jahren noch nicht überschritten hat. Für kinder über 18 kann der Anspruch weiter bestehen, wenn sie sich in ausbildung befinden oder ein Freiwilligendienst vorliegt. Für die Berücksichtigung ab dem 18. Geburtstag sind Nachweise im Lohnsteuer-Ermäßigungsverfahren nötig.

Anspruch bei Kindern über 18

Auch bei kinder über 18 gilt der Kinderfreibetrag, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind. Dazu zählen ein Studium, eine Ausbildung oder eine Übergangszeit bis zu vier Monaten. Das finanzamt erkennt den Anspruch an, solange die Kinder das 25. Lebensjahr nicht vollendet haben. Die Prüfung erfolgt jährlich; Bescheinigungen zu Studium/Ausbildung müssen vorliegen.

Familienleistungsausgleich und Prüfung durch das Finanzamt

Im rahmen des Familienleistungsausgleichs prüft das finanzamt, ob das Kindergeld oder der Freibetrag günstiger ist. Diese Regel sorgt dafür, dass Eltern immer die für sie vorteilhafteste Lösung erhalten. Eine gesonderte Entscheidung der Eltern ist nicht notwendig. Kindergeld 2026: 259 € pro Kind monatlich; Jahreswert 3.108 € für die Vergleichsrechnung.

Antrag und Kinderfreibetrag beantragen

Ein antrag ist nötig, wenn Eltern den Kinderfreibetrag erstmals berücksichtigen lassen möchten. In vielen Fällen erfolgt die Anrechnung aber automatisch über die elstam-Daten. Wer den Kinderfreibetrag gezielt nutzen will, muss ihn über die Steuererklärung kinderfreibetrag beantragen. Für den laufenden Lohnsteuerabzug nutze den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung mit Anlage Kinder; die endgültige Günstigerprüfung kommt immer erst mit der Veranlagung.

Eintragung und Formulare

Die richtige eintragung erfolgt über die anlage kind. Dort wird auch vermerkt, ob ein Elternteil allein Anspruch hat. Getrennte ehegatten oder Alleinerziehende müssen die Angaben besonders sorgfältig machen. Das richtige formular ist Voraussetzung, damit der Freibetrag anerkannt wird. ELStAM setzt die Aufteilung 0,5/0,5 standardmäßig um; Abweichungen erfordern einen Antrag.

Elternteile und Aufteilung

Der Freibetrag steht beiden Elternteilen je zur Hälfte zu. Jeder elternteil profitiert also von 50 %. Lebt das Kind überwiegend bei einem Elternteil, kann die Übertragung erfolgen. In solchen fällen ist ein Antrag notwendig. Übertragung auf 1,0 ist möglich bei Alleinerziehenden mit überwiegender Betreuung und fehlender Unterhaltsleistung des anderen Elternteils.

Kinderfreibetrag und Steuerklassen

Die Wirkung zeigt sich bei der jährlichen Steuerveranlagung. Zwar gibt es eine Auswirkung auf die steuerklassen, doch die endgültige Berechnung erfolgt über die Einkommensteuererklärung. Hier entscheidet das Finanzamt, ob Kindergeld oder Freibetrag günstiger war. Die Steuerklasse beeinflusst die monatliche Lohnsteuer, nicht die Entscheidung der Günstigerprüfung.

Betreuung, Erziehung und Ausbildungsbedarf

Der Kinderfreibetrag deckt nicht nur Grundkosten ab. Auch betreuungs, erziehungs– und ausbildungsbedarf werden einbezogen. So sollen alle wesentlichen Lebensphasen eines Kindes steuerlich abgesichert sein. Der BEA-Freibetrag bleibt 2026 bei 2.928 € unverändert.

Kinderfreibetrag für Pflegekindern

Auch für pflegekindern kann der Freibetrag gelten. Entscheidend ist die obhut und das rechtliche verhältnis zwischen Pflegeeltern und Kind. Das Finanzamt verlangt hier genaue Angaben und entsprechende Nachweise. Pflegekinder werden wie leibliche Kinder berücksichtigt, wenn ein auf Dauer angelegtes Obhuts- und Betreuungsverhältnis besteht.

Ab wann lohnt sich der Kinderfreibetrag wirklich?

Die zentrale Frage lautet: Ab wann lohnt sich der Kinderfreibetrag? Die Antwort hängt vom Einkommen der Eltern ab. Bei mittleren und höheren Einkommen übersteigt die Steuerersparnis oft das Kindergeld. Bei geringem Einkommen lohnt sich dagegen das Kindergeld mehr. Maßstab der Günstigerprüfung ist der Vergleich von Steuervorteil aus 9.756 € zu jährlichem Kindergeld 3 108 €.

Ablauf und Rahmenbedingungen

Der ablauf ist einfach: Eltern geben die Daten in der Steuererklärung an. Im rahmen der veranlagung prüft das Finanzamt automatisch die günstigste Variante. Wichtig sind vollständige Angaben im formular und eine rechtzeitige abgabe. Elektronische Abgabe über ELSTER wird empfohlen; Nachweise für volljährige Kinder digital bereithalten.

Kalenderjahr und Laufzeit

Der Freibetrag gilt immer für ein ganzes kalenderjahr. Wird das Kind mitten im Jahr geboren, beginnt der Anspruch ab der geburt. Im weiteren laufe des Jahres wird der Betrag anteilig berücksichtigt. Kindergeld fließt ab Geburtsmonat; der Freibetrag wirkt zeitanteilig im Veranlagungsjahr.

Familie, Staat und Leistungen

Die familie wird durch den staat über Kindergeld und Freibeträge unterstützt. Der Kinderfreibetrag ist dabei eine wichtige leistung. Er stellt sicher, dass Eltern nicht zusätzlich für das Existenzminimum der Kinder Steuern zahlen. Kindergrundsicherung ist politisch im Gespräch, 2026 jedoch noch nicht umgesetzt; Kindergeld und Freibetrag gelten fort.

Informationen und Stellen

Alle relevanten informationen zum Kinderfreibetrag erhalten Eltern beim finanzamt oder online. Mit dem online verfahren über elster können Eltern schnell und einfach Daten übermitteln. Jede stelle des Finanzamts hilft bei Fragen weiter. Aktuelle Beträge und Formulare bieten die Landesfinanzverwaltungen und die Familienkasse online an.

Der Kinderfreibetrag kann bei der Steuererklärung mit speedTax berücksichtigt werden. Das System erfasst automatisch alle zustehenden Kinderfreibeträge, sodass der Nutzer keine komplizierten Formulare selbst ausfüllen muss. Die Steuererklärung mit speedTax ist einfacher, schneller und benutzerfreundlicher als bei herkömmlichen Lösungen, was Fehler vermeidet und Zeit spart.

FAQ: Kinderfreibetrag in der Praxis

Ab wann lohnt sich der Kinderfreibetrag?

Er lohnt sich vor allem bei mittleren bis hohen Einkommen. Dann übersteigt die Steuerersparnis das Kindergeld.

Wie beantrage ich den Kinderfreibetrag?

Über die Steuererklärung und die Anlage Kind. Oft geschieht die Berücksichtigung automatisch, ansonsten muss ein Antrag gestellt werden.

Gilt der Freibetrag auch für Kinder über 18?

Ja, wenn sie in Ausbildung sind oder einen Freiwilligendienst machen. Der Anspruch besteht bis zum 25. Lebensjahr.

Was passiert, wenn ich die Steuererklärung nicht abgebe?

Dann prüft das Finanzamt nicht, ob der Freibetrag günstiger ist. Eltern erhalten in diesem Fall nur das Kindergeld.

Wie hoch ist der Kinderfreibetrag?

Die Höhe wird regelmäßig angepasst. Sie setzt sich zusammen aus dem allgemeinen Freibetrag und dem Betreuungs- und Erziehungsfreibetrag.

Was gilt bei Pflegekindern?

Auch für Pflegekinder besteht ein Anspruch, wenn ein Obhuts- oder Pflegeverhältnis vorliegt. Nachweise sind erforderlich.