Ulgi podatkowe w Niemczech jak zwiększyć zwrot podatku za 2024

Ulgi podatkowe w Niemczech oraz koszty uzyskania przychodu. Te dwa tajemnicze terminy wpływają na to, jak bardzo zwiększy się Twój zwrot podatku w Niemczech. Można odliczyć  je w rocznym rozliczeniu podatkowym dochodów z tytułu  zarobków z umowy o pracę lub zlecenie. Polski system podatkowy nie przewiduje dla podatników zbyt wielu ulg czy kosztów. Jednak za naszą zachodnią granicą możliwych odliczeń jest o wiele więcej.

Podatki płacić muszą wszyscy, którzy pracują. Cały sekret tkwi w tym, by odpowiednimi sposobami “poczarować” móc na koniec cieszyć się jak największym zwrotem podatku z Niemiec.

Przykłady ulg podatkowych, które można odliczyć od podatku przed niemieckim urząd skarbowy

Zdecydowanie najpopularniejsza ulga podatkowa, którą możemy odliczyć od podatku w Niemczech to ulga na dziecko. Jeśli osoby zatrudnione w Niemczech posiadają jedno lub więcej dzieci, warto wiedzieć, że fakt ten ma korzystny wpływ na wysokość zwrotu podatku z Niemiec.

Posiadanie dzieci skutkuje bowiem za naszą zachodnią granicą obniżeniem należnego podatku solidarnościowego oraz kościelnego. Choć ulga nie jest wysoka, to warto rozpisać ją w swoim rozliczeniu. Do deklaracji podatkowej wpisywane są dzieci niepełnoletnie lub jeśli się uczą, do ich 25. roku życia. Skorzystaj z niej i odzyskaj swój zwrot podatku z Niemiec

Dodatkowe ulgi podatkowe przysługują także samotnym rodzicom, którzy nie dzielą opieki z drugim rodzicem. Takie osoby posiadają w takiej sytuacji drugą klasę podatkową. Podatnicy polskiego pochodzenia pracujący na terenie Niemiec bardzo rzadko korzystają jednak z tej ulgi. Warto pamiętać o niej przygotowując rozliczenie podatku z Niemiec jako samotny rodzic.

W przypadku dziecka niepełnosprawnego podatnikowi przysługuje dodatkowa ulga z tym związana. Ponadto do deklaracji wpisać można koszty związane z nauką dzieci czy opieką nad nimi. Ulga ta pomoże przy uzyskaniu środków na leczenie podopiecznego, pamiętaj o niej starając się o zwrot podatku z Niemiec

Jeśli decydujesz się, by odzyskać podatki (lub przynajmniej ich część) dopisując do deklaracji dzieci, pamiętaj o tym, by razem z dokumentami, np. kartą podatkową czy zaświadczeniem EU/EWR wysłać akty urodzenia dzieci.

Jeśli Twoje pociechy ukończyły już 18. rok życia, należy dostarczyć zaświadczenie ze szkoły, do której aktualnie uczęszcza dziecko lub z uczelni.

Kwota wolna od podatku

Jeżeli Twoje dochody nie przekraczają kwoty wolnej od podatku, nie musisz płacić podatków, a także składać zeznania rocznego (pod warunkiem że nie masz obowiązku podatkowego). Jeżeli jednak od Twojego wynagrodzenia odprowadzono podatek, możesz liczyć na zwrot podatku z Niemiec.

Kwota wolna od podatku (Steuerfreibetrag) to łączna suma przychodów, która nie podlega opodatkowaniu. Jest to, w skrócie mówiąc, część zarobionych przychodów, od których nie musimy odprowadzać zaliczek na podatek dochodowy. Kwota wolna od podatku w Niemczech – Steuerfreibetrag, zmienia się co roku. Na szczęście w Niemczech kwota wolna od podatku corocznie jest zwiększana. 

Kwota wolna od podatku w Niemczech w roku podatkowym 2024 wynosi:

• 11 604€ przy indywidualnym zeznaniu podatkowym,
• 23 208€ przy wspólnym rozliczeniu dochodów z zagranicy.

Ulgi podatkowe w Niemczech i koszty a rozliczenie podatku

Ulgi to jednak nie jedyna opcja wiążąca się z wyższym zwrotem podatku. Na to, ile podatku jesteś w stanie odzyskać w danym roku, wpływają także w znacznym stopniu koszty uzyskania przychodu. To koszty, które ponosisz wykonując swoją pracę.

Gdy decydujesz się na rozliczenie podatku na terenie Niemiec możesz skorzystać z różnych rodzajów kosztów. Najpopularniejsze i najczęstsze z nich to między innymi:

• zjazdy do Polski – jeśli podróżujesz prywatnym samochodem przysługują Ci zryczałtowane koszty za każdy przejechany kilometr,
• dojazdy z miejsca zamieszkania w Niemczech do miejsca pracy w Niemczech,
• jeśli pracujesz na terenie Niemiec, a w Polsce mieszka Twoja druga połówka i/lub dzieci, oznacza to, że prowadzisz podwójne gospodarstwo domowe. W takiej sytuacji możesz także odliczyć w rocznym rozliczeniu podatkowym koszty prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego, takie jak zjazdy do Polski, wydatki związane z wynajęciem mieszkania czy diety, przysługujące Ci na pierwsze 90 dni prowadzenia podwójnego gospodarstwa,
• diety przysługujące Ci ze względu na zmienność miejsca, w którym pracujesz. Dotyczy to głównie budowlańców, monterów czy kierowców,
• diety za noclegi w kabinie – jeśli jesteś kierowcą i jeździsz w dłuższe trasy,
• możesz dodatkowo odliczyć takie koszty jak koszty leczenia.

Niemieckie prawo podatkowe przewiduje ponadto ryczałtowe koszty zakupu ubrań niezbędnych do wykonywania pracy czy koszty prowadzenia konta bankowego.

Rozliczając zarobki koszty możesz odliczyć tylko raz

Może zdarzyć się taka sytuacja, w której pracodawca pokrywa Twoje koszty zjazdów do Polski, dojazdów do pracy, mieszkania czy te związane ze zmiennością miejsca Twojej pracy. Takie informacje znajdą się wtedy na karcie podatkowej, w pozycjach 17, 18, 20 oraz 21. W takim przypadku nie możesz drugi raz odliczyć tych kosztów, ponieważ pokrywała je firma. Jeśli jednak mimo to Twoje rozliczenie będzie zawierało rozpisane koszty, niemiecki urząd skarbowy nie uwzględni ich w decyzji z danego roku podatkowego. Co za tym idzie, nie zwiększy się zwrot podatku.

Korzystając z aplikacji SpeedTax jeszcze przed złożeniem deklaracji podatkowej dowiesz się ile wynosi zwrot podatku z Niemiec, gdyż aplikacja oblicza kwotę podatku

Potwierdzenia kosztów, które warto uwzględnić w deklaracji podatkowej w Niemczech

Gdy ponosisz koszty w związku z pracą za granicą i zdecydujesz się odliczyć je od swojego podatku, musisz w odpowiedni sposób potwierdzić je przed niemieckim urzędem skarbowym. Jeśli tego nie zrobisz, urząd może odrzucić Twoje koszty a należny podatek nie zmniejszy się dzięki nim.

Najczęstszymi potwierdzeniami kosztów obniżających dochody są wszelkiego rodzaju rachunki. Jeśli podróżujesz własnym samochodem, dołącz do dokumentów rachunki za paliwo oraz naprawę samochodu czy wymianę opon.

W przypadku, gdy wynajmujesz w mieszkanie czy pokój w Niemczech i uiszczasz rozmaite opłaty, np. za prąd, gaz, wodę, Internet – one także będą potwierdzać ponoszenie przez Ciebie kosztów.

Jeśli jednak podatnik nie jest w stanie w powyższy sposób udowodnić, iż ponosił jakieś koszty. Przykładowo, gdy jego rachunki lądowały w koszu na śmieci, zamiennie można przedstawić w urzędzie w Niemczech wyciągi z konta bankowego, jeśli płacił kartą lub przelewem.

Podsumowanie

Ulgi podatkowe w Niemczech oraz koszty wykonywania pracy za naszą zachodnią granicą wpływają na wysokość zwrotu podatku. Podatnik ma możliwość odliczyć w swojej deklaracji ponoszone koszty pracy czy należną mu ulgę. Musi jednak pamiętać o tym, by to udokumentować w odpowiedni sposób, ze ulgi podatkowe w Niemczech mu przysługują.

Obowiązek płacenia podatków mamy wszyscy. Warto się z nich rozliczyć, rozpisać koszty i przysługującą ulgę. W ten sposób obniżamy swój dochód i zwiększamy szansę na to, by choć w części uzyskać z powrotem zapłacony podatek w Niemczech. Pamiętaj, że 1 stycznia 2024 jest początkiem roku podatkowego 2024 a kończy wraz z tym rokiem kalendarzowym wiec rozliczeniu podlega dochód uzyskany w roku 2024. Zasada ta dotyczy także ulg podatkowych i kosztów, które mogą być odliczone od podatku dochodowego od osób fizycznych wyłącznie jeżeli zostały poniesione w 2024 roku. 

Samodzielne rozliczenie podatku z Niemiec

SpeedTax to innowacyjna aplikacja umożliwiająca rozliczenie podatku z niemieckim urzędem skarbowym online. Została stworzona przez ekspertów w dziedzinie podatków, dzięki czemu jest idealnym narzędziem do szybkiego i intuicyjnego załatwienia formalności podatkowych w Niemczech.

Aplikacja jest dostępna zarówno dla użytkowników preferujących nowoczesne rozwiązania mobilne, jak i tych, którzy wolą korzystać z przeglądarki internetowej. SpeedTax działa na systemach Android i iOS, zapewniając wygodę i dostępność z dowolnego miejsca. To aplikacja, z której skorzystać może podatnik pracujący w Niemczech. Bez względu na to, czy spoczywa na nim obowiązek rozliczenia (to zależy od indywidualnej sytuacji) czy nie. Sprawdź jak działa SpeedTax i ile oszczędzisz na samodzielnym rozliczeniu podatku z Niemiec.