Pracowałeś w Niemczech? Bez względu na długość zatrudnienia, warto sprawdzić, czy masz obowiązek rozliczenia podatku dochodowego. Kolejnym krokiem jest obliczenie możliwego zwrotu podatku z Niemiec, składając deklarację podatkową. Jak rozpocząć proces rozliczenia? Co powinieneś wiedzieć? Oto kluczowe informacje dotyczące rozliczenia podatku za pracę w Niemczech.
Do kiedy można rozliczyć podatek z Niemiec?
Jeżeli nie masz obowiązku rozliczenia podatku, deklarację możesz złożyć do 4 lat wstecz. W 2026 r. można złożyć wnioski jeszcze za lata 2022, 2023, 2024 i 2025. Natomiast w przypadku obowiązku podatkowego, rozliczenie powinno zostać dostarczone do urzędu do 31 lipca roku następującego po rozliczanym. Za rok 2025 termin upływa 31 lipca 2026; z doradcą podatkowym termin przesuwa się do 28/29 lutego 2027.
Kto musi rozliczyć podatek w Niemczech?
Obowiązek rozliczenia podatku dotyczy osób, które:
- posiadają Steuernummer (niemiecki numer podatkowy), np. rozliczały się w przeszłości,
- mają przyznany Steuerfreibetrag,
- prowadzą działalność gospodarczą w Niemczech,
- pobierały świadczenia w Niemczech przekraczające 410 euro rocznie,
- miały dochody spoza Niemiec przekraczające 410 euro,
- są emerytami lub rencistami,
- posiadają 3 lub 6 klasę podatkową.
Kary za brak rozliczenia podatku w Niemczech
Niemieckie urzędy skarbowe coraz częściej nakładają kary za nieterminowe złożenie deklaracji. Opóźnienie wiąże się z karą wynoszącą 0,25% wyliczonego podatku za każdy miesiąc zwłoki, jednak nie mniej niż 25 euro. Zasady te wynikają z §152 AO: 0,25% miesięcznie, min. 25 € za każdy rozpoczęty miesiąc; możliwe są dodatkowe sankcje przy długich opóźnieniach.
Ulgi podatkowe w Niemczech – co można odliczyć?
Od podatku dochodowego można odliczyć wydatki związane z wykonywaną pracą. Jeśli prowadzisz podwójne gospodarstwo domowe, możesz uwzględnić:
- koszty podróży do domu,
- koszty najmu i utrzymania mieszkania w Niemczech,
- ryczałtowe koszty wyżywienia,
- opłaty parkingowe.
Dodatkowo możesz odliczyć:
- codzienne dojazdy do pracy, obecnie 0,30 €/km do 20. kilometra i 0,38 €/km od 21.; rząd zapowiedział od 2026 r. stawkę 0,38 €/km od pierwszego kilometra — stan prac legislacyjnych na 2026 r.: w toku,
- ryczałtowe koszty pracy w systemie home office, 6 € za dzień, maks. 1 260 € rocznie,
- zakup materiałów potrzebnych do pracy,
- opłaty za prowadzenie konta w Niemczech,
- szkolenia i kursy związane z zawodem.
Zakres możliwych odliczeń zależy od specyfiki wykonywanej pracy. Warto skonsultować się ze specjalistą, aby maksymalnie wykorzystać dostępne ulgi.
Jak rozliczyć podatek z Niemiec?
Samodzielne rozliczenie podatku może prowadzić do pominięcia niektórych odliczeń. Dodatkowo niemieckie urzędy skarbowe często wysyłają zapytania o potwierdzenie kosztów lub wystawiają błędne decyzje. W takich sytuacjach szybka reakcja jest kluczowa, aby uniknąć niższego zwrotu, nieuznania kosztów lub szacowania dochodów.
Dzięki nowoczesnym rozwiązaniom nie musisz już wychodzić z domu, aby rozliczyć podatek w Niemczech! Wystarczy, że założysz konto w naszym serwisie, wypełnisz formularz online i dołączysz niezbędne dokumenty. Zacznij od sprawdzenia, jakiego zwrotu możesz się spodziewać.
