Jak odliczyć okulary od podatku – Jak odzyskać swoje pieniądze!
Zakupiłeś nowe okulary? Zastanawiasz się, czy możesz odliczenie okularów od podatku w Niemczech jest możliwe? Dobra wiadomość: w określonych warunkach jest to możliwe – jako wydatki związane z pracą lub jako nadzwyczajne obciążenie. W tym artykule wyjaśnimy, jak to działa, co zaakceptuje urząd skarbowy i na co musisz zwrócić szczególną uwagę.
Okulary jako nadzwyczajne obciążenie – Podstawa prawna
Tak, w Niemczech istnieje możliwość odliczenia kosztów okularów od podatku, ale nie w każdym przypadku. Wszystko zależy od tego, czy ich zakup można zakwalifikować jako niezwykły wydatek (außergewöhnliche Belastung) zgodnie z § 33 EStG. Oznacza to, że zakup okularów musi wynikać z medycznej konieczności, a nie być jedynie osobistym wyborem lub modnym dodatkiem.
Odliczeniu podlegają tylko te wydatki, które zostały poniesione w celu utrzymania lub poprawy zdrowia – czyli takie, które można udokumentować odpowiednim zaświadczeniem lekarskim. Od 2025 roku fiskus wymaga, by w zaświadczeniu była wyraźna adnotacja, że okulary są niezbędne ze względów medycznych („aus ärztlicher Sicht erforderlich”).
Warunki odliczenia podatkowego
Aby móc odliczyć okulary od podatku, muszą zostać spełnione pewne warunki:
- Okulary są używane do korekty wad wzroku
- Masz aktualne zaświadczenie lub receptę
- Koszty nie zostały pokryte przez ubezpieczenie zdrowotne
- Przekroczyłeś próg obciążenia – Od 2026 roku progi te pozostają bez zmian w stosunku do roku 2025 – tabele BMF nie przewidują nowych wartości procentowych.
Odliczenie nadzwyczajnych obciążeń nie jest automatyczne – musisz udowodnić, że Twoje okulary były niezbędne i że przekroczyłeś próg obciążenia.
Co wchodzi w skład progu obciążenia?
Nadzwyczajne obciążenie możesz odliczyć tylko wtedy, gdy całkowite koszty leczenia przekroczą tzw. znośny próg obciążenia. Zależy to od Twojego dochodu, stanu cywilnego i liczby dzieci. Im wyższy Twój dochód, tym wyższy próg.
Przykład: Pracownik z rocznym dochodem 40 000€ i dwójką dzieci musi przekroczyć około 1 500€, zanim urząd skarbowy zaakceptuje koszty.
Czy okulary można odliczyć jako wydatki związane z pracą?
W wyjątkowych przypadkach możesz odliczyć okulary jako wydatki związane z pracą – ale tylko wtedy, gdy są one używane wyłącznie w pracy. Dotyczy to np. okularów do pracy przy komputerze lub okularów ochronnych w pracy fizycznej.
Przykład: Pracujesz w laboratorium i potrzebujesz specjalnych okularów ochronnych. Albo pracujesz w biurze i Twój pracodawca nie zapewnia pomocy wzrokowej – wtedy możesz odliczyć część kosztów okularów.
Różnica: Okulary prywatne czy zawodowe?
To, czy możesz odliczyć okulary od podatku jako wydatki związane z pracą, czy jako nadzwyczajne obciążenie, zależy od celu ich używania:
| Zastosowanie | Odliczane jako… |
|---|---|
| Zawodowe (np. praca przy komputerze) | Wydatki związane z pracą |
| Prywatne (np. codzienne użytkowanie, czytanie) | Nadzwyczajne obciążenie |
Ważne: Podwójne użytkowanie (prywatne + zawodowe) zazwyczaj nie jest uznawane.
Odliczenie okularów od podatku – jak to wpisać w zeznaniu podatkowym
Jeśli chcesz odliczyć okulary od podatku, zależy to od odpowiedniego załącznika:
- Jako nadzwyczajne obciążenie: → Załącznik „Nadzwyczajne obciążenia”, wiersz 67 i kolejne.
- Jako koszty uzyskania przychodu: → Załącznik N, wiersz 46 lub w przypadku środków pracy.
Dowody i potwierdzenia są niezbędne. Bez nich urząd skarbowy zazwyczaj odrzuca odliczenie.
Faktura, zaświadczenie i recepta – co jest wymagane przez urząd skarbowy?
Aby odliczyć koszty okularów, potrzebujesz:
- Szczegółowej faktury od optyka,
- Recepty od okulisty (nie starszej niż 1 rok),
- Ewentualnie dowodu, że kosztów nie zwróciła kasa chorych.
Warto zachować te dokumenty przez co najmniej 10 lat, ponieważ urzędy skarbowe mogą zażądać ich okazania w trakcie kontroli („Belegvorhaltepflicht”).
A co z soczewkami kontaktowymi?
Soczewki kontaktowe również uznawane są za środki medyczne. Jeśli zostały przepisane przez lekarza, obowiązują te same zasady co w przypadku okularów: odliczane od podatku – ale tylko w przypadku wystarczającego obciążenia lub wyraźnego użytkowania zawodowego.
Uwaga: Soczewki kontaktowe ozdobne lub kolorowe bez medycznego celu nie podlegają odliczeniu podatkowemu.
Jak ująć wydatek w zeznaniu podatkowym?
Koszty zakupu okularów należy wpisać w części dotyczącej „außergewöhnliche Belastungen” w formularzu Mantelbogen (Hauptvordruck).
W nowej wersji formularza elektronicznego ELSTER na 2026 r. należy je wskazać w sekcji „Sonstige außergewöhnliche Belastungen”.
Co pokrywa kasa chorych?
Kasy chorych rzadko pokrywają koszty okularów – z nielicznymi wyjątkami:
- Dzieci do 18. roku życia z wadą wzroku,
- Dorośli z bardzo dużą wadą wzroku,
- Po wypadku przy pracy, gdy pomoce wzrokowe są niezbędne.
Jeśli otrzymasz zwrot, zmniejszy to oczywiście kwotę, którą można odliczyć od podatku.
Jak przekonać urząd skarbowy?
Jeśli chcesz odliczyć okulary od podatku, powinieneś w zeznaniu podatkowym jasno i szczegółowo uzasadnić swój wniosek. Wykorzystaj krótką notatkę w polu na wolny tekst: wyjaśnij, czy chodzi o wyłącznie zawodowe czy medycznie niezbędne użytkowanie. Dołącz dowody – zwłaszcza receptę lekarską, fakturę oraz ewentualnie oświadczenie pracodawcy w przypadku okularów służbowych.
Jeśli Twoje uzasadnienie będzie spójne, szanse na uznanie rosną znacznie. Bądź rzeczowy, ale konkretny.
Co z refundacją z ubezpieczenia zdrowotnego?
W Niemczech kasy chorych (Krankenkassen) zwracają koszty zakupu okularów tylko w wyjątkowych przypadkach. Od 2025 roku obowiązuje jednolita zasada: refundacja przysługuje wyłącznie przy wadzie wzroku powyżej 6 dioptrii lub przy poważnym upośledzeniu widzenia w jednym oku.
Jeżeli otrzymałeś częściowy zwrot z ubezpieczenia, możesz odliczyć tylko różnicę pomiędzy całkowitym kosztem zakupu a refundacją.
Czy okulary ochronne w pracy też można odliczyć?
Tak, jeśli są wymagane przez pracodawcę i nie zostały mu w pełni zwrócone, mogą być uznane za koszty uzyskania przychodu (Werbungskosten).
Wymagane jest jednak potwierdzenie od pracodawcy, że okulary ochronne były niezbędne do wykonywania pracy – np. w środowisku produkcyjnym lub laboratoryjnym.
Typowe błędy przy odliczaniu okularów
Wielu podatników popełnia typowe błędy – co grozi odrzuceniem:
- Brak załączonej recepty lekarskiej,
- Brak jednoznacznego dowodu na użytkowanie zawodowe,
- Ogólne dane bez dowodów,
- Okulary wpisane dwukrotnie jako koszty uzyskania przychodu i nadzwyczajne obciążenie,
- Brak rozdzielenia użytkowania prywatnego i zawodowego.
Nasza rada: Lepiej dokładnie udokumentować niż polegać na szacunkach.
Przykład:
Załóżmy, że zapłaciłeś 800 € za nowe okulary z soczewkami progresywnymi. Kasa chorych nic nie zwraca. Twoje roczne koszty związane z leczeniem (w tym pomoc wzrokowa, stomatolog, leki) wynoszą 1900 €. Twoja granica obciążenia wynosi 1300 €. W związku z tym możesz odliczyć 600 € jako nadzwyczajne obciążenie.
Przy stawce podatkowej 30% otrzymasz zwrot w wysokości około 180 €. Może to nie wydaje się dużo, ale przy regularnych zakupach okularów kwota ta szybko się kumuluje.
Czy okulary dla dzieci są odliczane od podatku?
Tak! Okulary dla dzieci można odliczyć od podatku, jeśli są one niezbędne z powodów medycznych. Ponieważ dzieci podlegają regulacjom dotyczącym świadczeń zdrowotnych, warto najpierw sprawdzić ewentualne świadczenia kasy chorych.
To, co nie zostało pokryte, można uwzględnić jako nadzwyczajne obciążenie rodziców – również z receptą i fakturą.
Okulary związane z miejscem pracy – kiedy można je odliczyć?
Specjalne okulary do pracy przy komputerze są odliczane od podatku, jeśli:
- Są używane wyłącznie w miejscu pracy,
- Nie zapewnia ich pracodawca,
- Są niezbędne do wykonywania pracy zawodowej.
W takim przypadku możesz odliczyć okulary jako koszty uzyskania przychodu – zwykle jako „Środki pracy”. Takie przypadki występują szczególnie w zawodach biurowych, projektowaniu graficznym, IT czy administracji.
Czy można odliczyć kilka pomocy wzrokowych?
Tak. Jeśli używasz zarówno okularów, jak i soczewek kontaktowych, traktuje się je razem jako koszty leczenia – pod warunkiem, że zostały przepisane przez lekarza. Możesz zatem odliczyć całkowite koszty okularów i soczewek, jeśli spełniasz warunki.
Odliczenie okularów od podatku – podsumowanie
Temat „odliczenia okularów od podatku” może na pierwszy rzut oka wydawać się nieco skomplikowany. Jednak jeśli wiesz, na co zwrócić uwagę, szybko możesz odzyskać kilkaset euro. Kluczowe są:
- Medyczna konieczność,
- Monitorowanie granicy obciążenia,
- Użycie właściwego załącznika,
- Pełne zbieranie dowodów.
Niezależnie od tego, czy jako nadzwyczajne obciążenie, czy – rzadziej – jako koszty uzyskania przychodu, Twoje okulary mogą stanowić wartościową część zeznania podatkowego.
FAQ – Najczęściej zadawane pytania o tym czy odliczenie okularów od podatku w Niemczech jest możliwe?
Gdzie wpisuję okulary w zeznaniu podatkowym?
Okulary w zeznaniu podatkowym możesz wpisać albo w załączniku „Nadzwyczajne obciążenia” (wiersz 67 i kolejne), albo w załączniku N jako koszty uzyskania przychodu – w zależności od tego, czy są medycznie konieczne, czy związane z pracą.
Kiedy okulary są uznawane za nadzwyczajne obciążenie i jak mogę je odliczyć?
Okulary uznaje się za nadzwyczajne obciążenie, jeśli są niezbędne z powodów zdrowotnych i przepisane przez lekarza. Ważne jest, aby wszystkie koszty związane z leczeniem przekroczyły dozwoloną granicę obciążenia.
Jakie warunki muszą być spełnione, aby odliczyć obciążenie od podatku?
Aby odliczyć obciążenie od podatku, wydatki muszą być niezbędne, medycznie uzasadnione i wystarczająco wysokie, by przekroczyć granicę obciążenia. Należy również przechować wszystkie dowody i ewentualnie przedłożyć receptę.
Jakie koszty okularów mogę odliczyć?
Możesz odliczyć koszty okularów, jeśli nie zostały one zwrócone przez kasę chorych i masz albo receptę lekarską (w przypadku nadzwyczajnych obciążeń), albo udokumentowane zawodowe wykorzystanie (w przypadku kosztów uzyskania przychodu). Soczewki kontaktowe mogą również być odliczone pod pewnymi warunkami.
Jakie oszczędności przynosi zgłoszenie okularów w zeznaniu podatkowym?
W zależności od dochodów i indywidualnej granicy obciążenia, zgłoszenie okularów w zeznaniu podatkowym może przynieść oszczędności rzędu kilkuset euro. Dokładna kwota zależy od tego, czy spełniasz warunki do odliczenia kosztów uzyskania przychodu czy nadzwyczajnych obciążeń.
SpeedTax — jedyna słuszna droga, by uzyskać zwrot podatku z Niemiec szybko i bez komplikacji
Na rynku dostępnych jest wiele narzędzi wspierających rozliczenie podatku dochodowego z Niemiec, jednak to SpeedTax jest jedynym słusznym wyborem, jeśli zależy Ci na polskojęzycznym interfejsie i automatycznym przeliczeniu wysokości zwrotu. Narzędzie zostało stworzone specjalnie z myślą o Polakach mieszkających i pracujących w Niemczech, którzy chcą szybko i bez stresu otrzymać zwrot podatku z Niemiec. Co więcej, SpeedTax umożliwia sprawdzić status zwrotu podatku w trakcie składania i monitorować, na jakim etapie jest Twoja deklaracja.
SpeedTax to nie tylko wygoda i oszczędność czasu, ale przede wszystkim pewność, że Twoja deklaracja zostanie przesłana w oficjalnym protokole do niemieckiego urzędu. Dzięki temu nie musisz obawiać się o formalne niedociągnięcia. Co równie ważne, w momencie wypełniania formularzy widzisz też zwrot podatku z Niemiec wynosi konkretną kwotę, która jest na bieżąco przeliczana.
Dzięki takiemu rozwiązaniu możesz natychmiast zorientować się, czy uwzględniłeś wszystkie należne ulgi i czy nie popełniłeś błędów. W efekcie — szybciej złożysz deklarację, a w konsekwencji będziesz mógł cieszyć się zwrotem podatku bez dodatkowych stresów.
