Likwidacja klas podatkowych 3 i 5 w Niemczech – co oznacza zniesienie klas dla małżonków?

Nowy system, nowe zasady. Dowiedz się, co oznacza zniesienie kombinacji klas podatkowych 3 i 5 w niemieckim systemie podatkowym i jak przygotować się na 2030 rok.
Zmiany podatkowe w Niemczech wpływają na codzienne życie wielu osób – szczególnie małżonków i partnerów. Artykuł wyjaśnia, co dokładnie się zmienia, jak likwidacja klas 3 i 5 wpłynie na Twoje rozliczenia, i jak możesz uniknąć dopłat do podatku. Przeczytaj, by zyskać kontrolę nad swoim dochodem i zwrotem podatku.

Dlaczego klasy podatkowe 3 i 5 w Niemczech zostaną zlikwidowane?

Niemiecki rząd podjął decyzję o likwidacji klas podatkowych 3 i 5, aby uprościć system podatkowy i zwiększyć sprawiedliwość w rozliczeniach. Obecna kombinacja klas podatkowych 3 faworyzuje osoby o wyższych dochodach, podczas gdy klasa 5 często oznacza mniejsze wynagrodzenie netto – szczególnie dla kobiet.

To prowadziło do nierówności w opodatkowaniu dochodu wśród małżonków i partnerów. Zniesienie klas ma znieść te obciążenia podatkowe i doprowadzić do bardziej równomiernego podziału kwoty podatku w gospodarstwie domowym.

Od kiedy znika kombinacja klas podatkowych 3 i 5?

Zgodnie z przyjętym kierunkiem reform, klasy 3 i 5 mają zostać zniesione od 1 stycznia 2030 r. Do tego czasu małżonkowie nadal mogą korzystać z obecnego systemu.

Po tym terminie przypisanie do klas podatkowych 3 i 5 zostanie zakończone. Zostanie wprowadzony model klasy 4 z możliwością zastosowania czynnika (Faktorverfahren) jako standard dla małżonków.

Co przyniesie likwidacja 3 i 5 klasy podatkowej?

Małżonkowie zostaną co do zasady przypisani do klasy 4, a faktor może być zastosowany, by podzielić zaliczki proporcjonalnie do dochodów. Ten system uwzględnia rzeczywisty dochód każdego z partnerów i proporcjonalnie dzieli obciążenie podatkowe.

To rozwiązanie ma być bardziej sprawiedliwe i odzwierciedlać faktyczną sytuację finansową związku małżeńskiego. W praktyce oznacza to, że nie będzie już możliwe manipulowanie wysokością zaliczek na podatek poprzez wybór korzystnej kombinacji klas.

Jak zmiana klasy podatkowej wpłynie na Twój dochód netto?

W wielu przypadkach wysokość wynagrodzenia netto może się zmienić – szczególnie dla osób wcześniej przypisanych do klasy 3. Zniesienie preferencji klasy 3 ograniczy wcześniejsze korzyści w zaliczkach.

Z drugiej strony, osoby przypisane wcześniej do klasy podatkowej 5, które otrzymywały bardzo niskie wynagrodzenie netto, zyskają więcej. Całościowo, reforma ma wyrównać wpływ klasy na ostateczny dochód netto obojga partnerów.

Czy po likwidacji 3 i 5 klasy podatkowej można spodziewać się zwrotu podatku?

Tak, ale w inny sposób niż dotychczas. Po likwidacji klas 3 i 5 zwrot podatku będzie wynikał głównie z realnych różnic między dochodem brutto a podatkiem dochodowym.

Roczna deklaracja podatkowa nadal umożliwi odzyskanie nadpłaconych zaliczek. Bez kombinacji 3/5 wysokość zwrotu może być niższa niż wcześniej u części podatników.

Jak nowy system opodatkowania wygląda dla par i partnerów?

Nowy model klasy podatkowej 4 z opcją czynnika obowiązuje dla wszystkich par, które pozostają w związku małżeńskim i osiągają dochód. Niezależnie od tego, czy jedno z nich zarabia więcej.

Partnerzy będą wspólnie opodatkowani, a system automatycznie rozdzieli stawkę podatkową między nich. Niemiecki system podatkowy oferuje w ten sposób większą przejrzystość.

Czym jest klasa podatkowa 4 z tzw. „czynnikiem” i jak działa?

To mechanizm, który oblicza zaliczki na podatek na podstawie dochodu obojga partnerów. Każdy z nich płaci swoją proporcjonalną część podatku już w ciągu roku.

To minimalizuje ryzyko dopłaty przy rocznym rozliczeniu i eliminuje potrzebę wybierania korzystnej kombinacji klas podatkowych. Faktor jest już dostępny i można go stosować przed 2030 r.

Kto zyska, a kto straci na likwidacji kombinacji klas podatkowych?

Najwięcej zyskają osoby przypisane dotąd do klasy 5 – ich wynagrodzenie netto wzrośnie. Stracą natomiast ci, którzy korzystali z klasy 3 i mieli dzięki niej niższe zaliczki na podatek.

System ma jednak działać sprawiedliwie: ostateczny podatek dochodowy będzie taki sam, niezależnie od klasy. Zmieni się tylko sposób jego naliczania i rozliczania zaliczek.

Co trzeba zrobić przed rokiem 2030, by uniknąć dopłaty?

Warto już teraz rozważyć zmianę klasy podatkowej na klasę 4 z czynnikiem. Pomoże to stopniowo dostosować się do nowego systemu.

Sprawdź także, czy Twoje zaliczki na podatek są wystarczające i czy nie grozi Ci dopłata po rozliczeniu rocznym. Świadome przygotowanie się do zmiany oznacza mniej stresu i lepszy zwrot.

Jak SpeedTax pomaga przy zmianie klasy podatkowej i rozliczeniu w Niemczech?

SpeedTax to Twój przewodnik po skomplikowanym systemie podatkowym. Pokazuje Ci, jak nowy model klasy 4 z czynnikiem wpłynie na Twój dochód netto i kwotę podatku.

Aplikacja analizuje Twoje dane, sugeruje optymalne ustawienia i pomaga uniknąć błędów. Wystarczy kilka kliknięć – a Ty wiesz, ile zwrotu możesz się spodziewać i czy musisz dopłacić.

Najważniejsze rzeczy do zapamiętania o „likwidacja 3 i 5 klasy podatkowej”

• Klasy podatkowe 3 i 5 w Niemczech zostaną zlikwidowane od 1 stycznia 2030.
• Nowym standardem będzie klasa podatkowa 4 z czynnikiem.
• Reforma dotyczy wszystkich małżonków i partnerów z dochodem.
• Cel zmian: sprawiedliwszy podział obciążeń podatkowych.
• Warto już teraz zmienić klasę podatkową, by przygotować się do nowego systemu.

Czy muszę samodzielnie zmieniać klasę podatkową przed 2030 r.?

Nie jest wymagane wcześniejsze działanie ustawowe; docelowa zmiana nastąpi wraz ze zniesieniem 3/5. Jednak wcześniejsza zmiana może być korzystna. Dlaczego? Przejście na nowy system z wyprzedzeniem pozwala uniknąć ryzyka dopłaty przy rocznym rozliczeniu. Dodatkowo masz czas, by oswoić się z nowym obciążeniem podatkowym, bez zaskoczeń. SpeedTax może Ci w tym pomóc – podpowie, czy warto zmienić klasę już teraz i pokaże wpływ na Twoje wynagrodzenie netto.

Czy dalej mogę otrzymać zwrot podatku z Niemiec po zmianach?

Tak. Mimo likwidacji klas 3 i 5, możliwość uzyskania zwrotu podatku nie zniknie. Nadal obowiązuje roczne rozliczenie podatkowe, w którym możesz odzyskać nadpłacone zaliczki.
W praktyce: jeśli w ciągu roku płaciłeś zbyt wysokie podatki, urząd skarbowy może zwrócić Ci różnicę. To, ile dostaniesz, zależy m.in. od Twoich dochodów, odliczeń i ewentualnego zastosowania czynnika w klasie 4.

Co jeśli jestem w klasie 5 i mam niskie dochody?

Jeśli jesteś teraz przypisana lub przypisany do klasy 5, prawdopodobnie Twoje wynagrodzenie netto jest znacznie niższe niż mogłoby być. To częsty problem – osoby w klasie 5 płacą bardzo wysokie zaliczki na podatek.
Po reformie ta sytuacja się zmieni. Zniknie klasa 5, a Twój dochód będzie traktowany równorzędnie w ramie klasy 4; zastosowanie czynnika pozwoli lepiej podzielić zaliczki. Twoje wynagrodzenie netto wzrośnie, bo zaliczki na podatek będą naliczane bardziej proporcjonalnie.

Czy SpeedTax uwzględnia zmiany w systemie podatkowym?

Tak. SpeedTax jest aktualizowany zgodnie z obowiązującymi przepisami w Niemczech. Zmiany związane z likwidacją klas 3 i 5 są w aplikacji odzwierciedlane w planowaniu przejścia do 2030 r.
Co więcej, SpeedTax analizuje Twoją sytuację i pokazuje, jak zmiany wpłyną na Twój zwrot, netto i ryzyko dopłaty.

SpeedTax — jedyna słuszna droga, by uzyskać zwrot podatku z Niemiec szybko i bez komplikacji

Na rynku dostępnych jest wiele narzędzi wspierających rozliczenie podatku dochodowego z Niemiec, jednak to SpeedTax jest jedynym słusznym wyborem, jeśli zależy Ci na polskojęzycznym interfejsie i automatycznym przeliczeniu wysokości zwrotu.

Stworzyliśmy SpeedTax specjalnie z myślą o Polakach mieszkających i pracujących w Niemczech, którzy chcą szybko i bez stresu otrzymać zwrot podatku z Niemiec. Co więcej, SpeedTax umożliwia sprawdzić status zwrotu podatku w trakcie składania i monitorować, na jakim etapie jest Twoja deklaracja.

SpeedTax to nie tylko wygoda i oszczędność czasu, ale przede wszystkim pewność, że prześlesz swoja deklarację w oficjalnym protokole do niemieckiego urzędu. Dzięki temu nie musisz obawiać się o formalne niedociągnięcia. Co równie ważne, w momencie wypełniania formularzy widzisz też zwrot podatku z Niemiec wynosi konkretną kwotę, która jest na bieżąco przeliczana.

Dzięki takiemu rozwiązaniu możesz natychmiast zorientować się, czy uwzględniłeś wszystkie należne ulgi i czy nie popełniłeś błędów. W efekcie — szybciej złożysz deklarację, a w konsekwencji będziesz mógł cieszyć się zwrotem podatku bez dodatkowych stresów.