Einführung: Warum die „rentner steuererklärung” wichtig ist

Wir wissen, dass deutsche Steuerregeln für viele Rentnerinnen und Rentner komplex wirken. Viele fragen sich, ob sie eine Steuererklärung abgeben müssen oder welche Freibeträge gelten.

Die Steuerlast hängt oft von der Höhe der Rente und weiteren Einkünften ab. SpeedTax unterstützt dich, Schritt für Schritt, bei jeder Abgabe einer Steuererklärung.

Wann müssen Rentner eine Steuererklärung machen?

Sie fragen sich wahrscheinlich: „Wann müssen Rentner eine Steuererklärung abgeben?“. Rentnerinnen und Rentner sind zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet, wenn ihre gesamten Einkünfte oberhalb bestimmter Grenzen liegen.

Dies betrifft insbesondere die Jahresbruttorente und etwaige Kapitaleinnahmen. SpeedTax liefert einen klaren Überblick, damit du weißt, was auf dich zukommt.

Grundfreibetrag und seine Bedeutung für Rentner (2024/2025)

Der Grundfreibetrag ist der Betrag, den du steuerfrei behalten darfst.

• 2023: 10 908 € (Einzelperson) / 21 816 € (Ehepaar).
• 2024: 11 604 € (Einzelperson) / 23 208 € (Ehepaar).
• 2025: 12 084 € (Einzelperson) / 24 168 € (Ehepaar).

Wenn deine Jahresbruttorente und andere Einkünfte im Jahr 2024 die 11 604 € (oder 23 208 € als Ehepaar) überschreiten, musst du eine Steuererklärung abgeben. Auch in 2025 gelten die neuen Werte.

Rentenfreibetrag: Welcher Teil der Rente bleibt steuerfrei?

Rentenfreibetrag legt fest, welcher Anteil deiner Rente dauerhaft von der Besteuerung ausgenommen ist.
Dieser Prozentsatz hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab und steigt schrittweise:

• Rentenbeginn 2000 → 50 % Rente steuerpflichtig, 50 % Freibetrag.
• Rentenbeginn 2010 → 60 % steuerpflichtig, 40 % Freibetrag.
• Rentenbeginn 2015 → 70 % steuerpflichtig, 30 % Freibetrag.
• Rentenbeginn 2020 → 80 % steuerpflichtig, 20 % Freibetrag.
• Rentenbeginn 2024 → 83 % steuerpflichtig, 17 % Freibetrag.

Wie funktioniert die Rentenbesteuerung genau?

Das Alterseinkünftegesetz regelt die stufenweise Einführung der Rentenbesteuerung. Seit 2005 steigt der Besteuerungsanteil jährlich, bis 2040 100 % erreicht sind.

Im Jahr des Rentenbeginns bist du bereits mit einem bestimmten Prozentsatz steuerpflichtig. Die Details trägst du in Anlage R ein – dort findest du Felder für Gesamtbetrag der Rente und den Anteil, der besteuert wird. Dank SpeedTax füllst du die Anlage R schnell und fehlerfrei aus.

Bescheinigung von der Deutschen Rentenversicherung

Jedes Jahr erhältst du automatisch von der Deutschen Rentenversicherung eine Bescheinigung über die Höhe deiner Rente. Diese Bescheinigung ist entscheidend für die Anlage R und die Ermittlung des Gesamtbetrags deiner Rente.

Ohne diese Bescheinigung lässt sich der Besteuerungsanteil nicht korrekt berechnen.

Welche Einkünfte zählen neben der Rente?

Zusätzlich zur Bruttorente sind auch folgende Einkünfte relevant:

• Kapitaleinnahmen (Zinsen, Dividenden) über 801 € (Einzelperson) bzw. 1 602 € (Ehepaar).
• Einnahmen aus Vermietung oder Nebentätigkeiten.
• Arbeitgeberleistungen, die als Einkünfte gelten.
• Ausgaben für Altersvorsorge wie Beiträge zur Rürup-Rente.

Pflicht zur Steuererklärung: Wer muss abgeben?

Müssen Rentner eine Steuererklärung abgeben? Ja, wenn:

1. Gesamtbetrag der Rente + weitere Einkünfte übersteigt den Grundfreibetrag (2024: 11 604 € / 23 208 €).
2. Kapitaleinnahmen übersteigen 801 € (Einzelperson) bzw. 1 602 € (Ehepaar).
3. Rürup-Rente bezogen wird (Beiträge mindern, später Besteuerung).
4. Rentenerhöhungen dazu führen, dass der Freibetrag überschritten wird.
5. Gesamtbetrag der Einkünfte einschließlich Arbeitgeberleistungen oder Nebentätigkeit über die Freigrenzen steigt.

Auch viele Ruheständlerinnen und Ruheständler in Deutschland übersehen diese Punkte und bekommen später Post vom Finanzamt.

Wie hoch darf die Rente sein, um steuerfrei zu bleiben?

• Einzelpersonen 2024: Jahresbruttorente plus weitere Einkünfte dürfen höchstens 11 604 € betragen.
• Verheiratete 2024: Gemeinsame Jahresbruttorente plus Einkünfte höchstens 23 208 €.
• Einzelpersonen 2025: Freibetrag steigt auf 12 084 €.
• Verheiratete 2025: Freibetrag steigt auf 24 168 €.

Beispiel: Eine monatliche Rente von 900 € ergibt 10 800 € Jahresbruttorente und bleibt knapp unter dem Freibetrag von 11 604 € – keine Steuererklärung nötig (sofern keine weiteren Einkünfte).

Was passiert, wenn Rentner keine Steuererklärung abgeben?

Wenn Rentnerinnen und Rentner verpflichtet sind, aber keine Steuererklärung einreichen, drohen:

• Aufforderung vom Finanzamt zur Abgabe.
• Schätzung der Einkünfte durch die Finanzverwaltung.
• Nachzahlungen mit Zinsen.
• Eventuelle Strafzahlungen wegen Pflichtverletzung.

Viele Betroffene erleben unnötige Kosten, weil sie die Abgabe verschieben.
SpeedTax hilft dir, rechtzeitig die Steuererklärung abzugeben und Bußgelder zu vermeiden.

Welche Kosten können Rentner absetzen?

Als Rentner kannst du unter anderem folgende Kosten angeben:

• Werbungskosten-Pauschbetrag (102 €).
• Beiträge zur privaten Altersvorsorge (z. B. Rürup-Rente).
• Ausgaben für Gesundheitskosten und Pflege.
• Renovierungs- und Instandhaltungskosten einer Immobilie.
• Spenden und außergewöhnliche Belastungen (z. B. Krankheitskosten).

Jede absetzbare Ausgabe verringert dein zu versteuerndes Gesamteinkommen und reduziert dadurch deine Steuerlast.

Wie viel Steuern muss ich bei 1 500 € Rente zahlen? (Beispiel 2024)

Angenommen, du beziehst 1 500 € monatlich, also 18 000 € Jahresbruttorente.

• Dein Rentenbeginn war 2020 → 80 % der Rente sind steuerpflichtig.
• 80 % von 18 000 € = 14 400 €.
• Ziehe den Grundfreibetrag von 11 604 € (2024) ab → verbleiben 2 796 €.
• Bei einem durchschnittlichen Steuersatz von etwa 14 % ergibt sich eine Steuer von ca. 391 € pro Jahr.

SpeedTax zeigt dir genau, welche Kosten du zusätzlich absetzen kannst, um deine Steuerlast weiter zu senken.

Beispiele aus der Praxis: Wann Rentner keine Steuererklärung abgeben müssen

1 Beispiel: Einzelperson, Rentenbeginn 2000:

• Jahresbruttorente: 12 000 €
• Rentenfreibetrag 2000: 50 % → 6 000 € steuerpflichtig, 6 000 € steuerfrei.
• Nach Abzug Grundfreibetrag 11 604 € (2024) bleibt 0 € zu versteuern.
  Er muss keine Steuererklärung einreichen.

2 Beispiel: Einzelperson, Rentenbeginn 2010:

• Jahresbruttorente: 12 000 €
• Rentenfreibetrag 2010: 40 % Freibetrag → 60 % steuerpflichtig → 7 200 €.
• Nach Abzug Grundfreibetrag 11 604 € (2024) bleibt kein zu versteuernder Betrag.
  Auch hier keine Abgabepflicht.

3 Beispiel: Ehepaar mit Renteneintritt 2010 und 2020:

• Partner A (Rentenbeginn 2010): Jahresbruttorente 15 000 € → 60 % steuerpflichtig → 9 000 €.
• Partner B (Rentenbeginn 2020): Jahresbruttorente 15 000 € → 80 % steuerpflichtig → 12 000 €.
• Gemeinsame steuerpflichtige Einkünfte: 9 000 € + 12 000 € = 21 000 €.
• Gemeinsamer Grundfreibetrag 23 208 € (2024) → verbleiben 0 € zu versteuern.

Beide zahlen keine Einkommensteuer.

4 Beispiel: Rentner mit geringer Kapitaleinnahme

• Jahresbruttorente: 9 000 € (unter Grenzwert).
• Kapitaleinnahmen: 900 € (über 801 € Freibetrag).
• Gesamtbetrag: 9 900 € → keine Abgabepflicht wegen Rente allein, aber Kapitaleinnahmen erzwingen Steuererklärung. Er muss eine Steuererklärung abgeben, zahlt aber nur wenig Steuer (Kapitaleinnahmen oberhalb Freibetrag).

Welche Steuervordrucke brauchen Rentner?

• Anlage R: Für alle Rentenbezüge, Gesamtbetrag und Besteuerungsanteil.
• Anlage KAP: Für Einkünfte aus Kapitalvermögen (mehr als 801 €).
• Anlage N: Für Nebeneinkünfte aus nichtselbständiger Arbeit oder Arbeitgeberleistungen.
• Anlage Vorsorgeaufwand: Für Beiträge zur Rürup-Rente und Kranken-/Pflegeversicherung.
• Einkommensteuererklärung: Hauptformular, in das alle Anlagen integriert werden.

Altersentlastungsbetrag: Wann Rentnerinnen und Rentner ihn bekommen

Altersentlastungsbetrag ist eine zusätzliche Entlastung, die nur gilt, wenn der Rentenbeginn vor 2005 war.

• Ab 2020 wird dieser Betrag schrittweise bis 2040 gekürzt.
• Für Rentenbeginn vor 2005 gilt er weiterhin, für spätere Renteneintritte entfällt er zunehmend.

Bestätige in deiner Bescheinigung der Deutschen Rentenversicherung, ob du noch Anspruch auf den Altersentlastungsbetrag hast.

Wann werden Rentner von der Abgabe befreit?

Eine Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung) kann dir das Finanzamt ausstellen, wenn:

• Deine gesamten Einkünfte (Rente, Kapital, Nebentätigkeit) dauerhaft unter dem Grundfreibetrag liegen.
• Keine großen unvorhergesehenen Änderungen bei den Einkünften zu erwarten sind.

Dann musst du keine Steuererklärung einreichen, solange sich deine Einkünfte nicht erhöhen.

Rürup-Rente: Wie hoch darf die Einzahlung sein?

Beiträge zur Rürup-Rente (Basisrente) kannst du als Sonderausgaben absetzen.

• 2023: Bis 26 528 € (Einzelperson) / 53 056 € (Ehepaar).
• 2024: 27 566 € (Einzelperson) / 55 132 € (Ehepaar).
• 2025: 29 344 € (Einzelperson) / 58 688 € (Ehepaar).

Auszahlungen aus der Rürup-Rente gelten später als Teil der Rente und werden entsprechend besteuert.

Der Einfluss von Rentenerhöhungen auf die Steuerpflicht

Rentenanpassungen durch die Deutsche Rentenversicherung können deine Steuerpflicht auslösen.
Selbst kleine Rentenerhöhungen können dazu führen, dass dein Freibetrag überschritten wird.

SpeedTax benachrichtigt dich, sobald eine Rentenanpassung erfolgt, damit du rechtzeitig reagieren kannst.

Service-Tipp: Steuerlast senken durch gezielte Ausgaben

Nutze jeden legalen Abzug, um dein zu versteuerndes Einkommen zu senken:

• Altersentlastungsbetrag (wenn Rentenbeginn vor 2005).
• Werbungskosten-Pauschbetrag (102 €).
• Außergewöhnliche Belastungen (z. B. Krankheitskosten, Pflege).
• Kosten für häusliches Arbeitszimmer, falls du als Ruheständler Aufgaben hast.
• Spenden und Mitgliedsbeiträge.

Auch wenn du knapp unter dem Freibetrag liegst, lohnt es sich, alle absetzbaren Ausgaben zu prüfen.

Einkommensteuer vs. Rentenbesteuerung

Einkommensteuer umfasst alle Einkünfte: Arbeit, Kapital, Vermietung, Rente. Rentenbesteuerung bezieht sich auf den Besteuerungsanteil der Rente nach dem Alterseinkünftegesetz.

• Gesamtbetrag der Rente trägst du in Anlage R ein.
• Finanzamt errechnet anhand des Besteuerungsanteils (z. B. 60 %, 80 %) deinen zu versteuernden Teil.

SpeedTax hilft dir, beide Bereiche zu trennen und verständlich darzustellen.

Was passiert, wenn Rentner keine Steuererklärung machen?

Wer zur Abgabe verpflichtet ist und keine Steuererklärung einreicht, erhält meist eine Aufforderung vom Finanzamt.Bleibt die Erklärung aus, schätzt das Finanzamt deine Einkünfte.

Schätzungen liegen oft höher als die tatsächlichen Erträge – was zu hohen Nachzahlungen und Zinsen führt. Im schlimmsten Fall drohen Bußgelder. Deshalb ist es besser, selbst dann abzugeben, wenn Unsicherheit besteht.

Häufige Fragen: FAQ für Rentnerinnen und Rentner

1. Wann müssen Rentner eine Steuererklärung abgeben?

Wenn ihre Rente und zusätzliche Einkünfte (Kapitaleinnahmen, Nebentätigkeit) den Grundfreibetrag überschreiten.

2. Welche Steuervordrucke benötigt man?

• Anlage R (Rentenbezüge, Gesamtbetrag, Besteuerungsanteil)
• Anlage KAP (Kapitaleinnahmen über 801 €)
• Anlage N (Arbeitseinkünfte oder Arbeitgeberleistungen)
• Anlage Vorsorgeaufwand (Rürup, Kranken-/Pflegeversicherung)

3. Was ist der beste Tipp für Rentner?

Bereite alle Bescheinigungen der Deutschen Rentenversicherung vor und nutze den Werbungskosten-Pauschbetrag.

4. Wie erkenne ich, ob ich steuerpflichtig bin?

Vergleiche deinen Gesamtbetrag aus Rente und anderen Einkünften mit dem Grundfreibetrag (2024: 11 604 € oder 23 208 €).

5. Kann ich eine Nichtveranlagungsbescheinigung beantragen?

Ja, wenn du sicher unter dem Freibetrag bleibst und keine großen Änderungen bei den Einkünften erwartest.

6. Wie hoch darf eine Rente sein, um steuerfrei zu bleiben?

• Einzelperson 2024: bis 11 604 € Jahresbruttorente (ohne weitere Einkünfte).
• Verheiratetes Ehepaar 2024: bis 23 208 € gemeinsam.

7. Woran erkenne ich, ob das Finanzamt mich anschreibt?

Meist erhältst du eine Benachrichtigung, wenn dein Freibetrag überschritten wird. SpeedTax informiert dich automatisch über mögliche Steuerpflicht.

8. Welche Rentner müssen keine Steuererklärung machen?

Rentnerinnen und Rentner, deren gesamtbetrag der Rente und andere Einkünfte unter dem grundfreibetrag bleiben und deren kapitaleinnahmen unter dem Sparer-Pauschbetrag (801 € / 1 602 €) liegen.

9. Was ist der Unterschied zwischen Rentenfreibetrag und Grundfreibetrag?

• Grundfreibetrag: Jährlich fester Betrag, der jeder Person zusteht (2024: 11 604 €).
• Rentenfreibetrag: Prozentsatz der Rente, der dauerhaft steuerfrei bleibt, abhängig vom Jahr des Rentenbeginns.

Zusammenfassung: Dein klarer Fahrplan zur Steuererklärung

1. Prüfe deine Einkünfte: Jahresbruttorente, Kapitaleinnahmen, Nebentätigkeiten.
2. Vergleiche mit dem Grundfreibetrag: 2024 → 11 604 € (Einzelperson) / 23 208 € (Ehepaar).
3. Ermittle deinen Besteuerungsanteil anhand des Jahres des Rentenbeginns (80 % bei 2020, 83 % bei 2024 usw.).
4. Sammle die Bescheinigung von der Deutschen Rentenversicherung: Gesamtbetrag, Rentenfreibetrag.
5. Bereite Steuervordrucke vor: Anlage R, ggf. Anlage KAP, Anlage N, Anlage Vorsorgeaufwand.
6. Nutze SpeedTax: Automatisierte Eingabe, ELSTER-Übermittlung, Tipps zu Werbungskosten-Pauschbetrag und Altersentlastungsbetrag.
7. Reiche deine Einkommensteuererklärung ein: Online über ELSTER oder mit Unterstützung von SpeedTax.
8. Behalte Rentenerhöhungen im Blick: SpeedTax benachrichtigt dich, sobald sich dein Freibetrag verändert.
9. Fordere eine Nichtveranlagungsbescheinigung an, wenn du dauerhaft unter dem Freibetrag bleibst.
10. Reagiere zügig auf Aufforderungen vom Finanzamt, um Nachzahlungen und Zinsen zu vermeiden.

Dein nächster Schritt: Stressfreie Steuererklärung mit SpeedTax

Du bist nun bestens vorbereitet, um deine Steuererklärung als Rentnerin oder Rentner abzugeben. SpeedTax steht dir als kompetenter Ratgeber zur Seite, erklärt dir jeden Fachbegriff (z. B. Besteuerungsanteil, Rentenfreibetrag) und hilft dir, deine Steuerlast zu minimieren.

Vertraue auf ein Tool, das den komplizierten Papierkram in wenigen Klicks erledigt. Mit SpeedTax bist du jederzeit gut informiert, ob du Pflicht zur Steuererklärung hast, und kannst entspannt in den nächsten Steuerwinter blicken.