Każdy, kto pracował w Niemczech, otrzymuje od swojego pracodawcy dokument o nazwie Lohnsteuerbescheinigung (niemiecka karta podatkowa ). To niemieckie zaświadczenie podatkowe, które jest odpowiednikiem polskiego PIT-11.
Dokument ten zawiera istotne informacje o dochodach uzyskanych w danym roku, zapłaconych zaliczkach na poczet podatku dochodowego, podatku z Niemiec oraz wysokości odprowadzonych składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne.
Jeśli masz polski obowiązek podatkowy, musisz uwzględnić go w swojej deklaracji podatkowej przy rocznym rozliczeniu podatkowym. Poniżej kilka słów o lohnsteuerbescheinigung jak rozliczyć w Polsce?”!
Co to jest Lohnsteuerbescheinigung?
Lohnsteuerbescheinigung to niemieckie zaświadczenie podatkowe (karta podatkowa), wystawiane przez niemieckiego pracodawcę.
Znajdziesz w nim m.in.:
- wysokość rocznej sumy wynagrodzenia brutto za dany rok,
- kwotę podatku dochodowego pobranego w Niemczech,
- zapłacone zaliczki na poczet podatku solidarnościowego i poczet podatku kościelnego,
- wysokość odprowadzonych składek na ubezpieczenie emerytalne i obowiązkowe ubezpieczenie opiekuńcze,
- Twoją klasę podatkową w Niemczech, klasa podatkowa determinuje to jakie składki były odprowadzane w Twoim imieniu, a tym samym ma wpływ na to czy czeka Cię zwrot podatku
- informację, czy podatnik zadeklarował żadnego wyznania, co wpływa na obowiązek zapłaty podatku kościelnego,lub jego brak, gdy deklaruje żadnego wyznania
- numer podatkowy steuernummer – niemiecki numer identyfikacji podatkowej
- dane dotyczące stosunku pracy z niemieckim pracodawcą,
- dochody uzyskane u jednego pracodawcy w danym roku,
- odprowadzone zaliczki do urzędu skarbowego,
- składki na prywatne ubezpieczenie chorobowe oraz społecznie ubezpieczenie pielęgnacyjne.
Otrzymasz go zazwyczaj na początku roku, w styczniu lub lutym. Jeśli więc do tej pory go nie dostałeś, skontaktuj się ze swoim niemieckim pracodawcą. Pracodawca ma obowiązek przekazać i udostępnić Lohnsteuerbescheinigung za dany rok najpóźniej do końca lutego roku następnego.
zwrot podatku z lohnsteuerbescheinigung
Czy musisz rozliczyć zarobki u danego pracodawcy w Niemczech w polskim urzędzie skarbowym?
Tak, jeśli posiadasz status polskiego rezydenta podatkowego. Oznacza to, że:
- Twój adres zameldowania lub adres zamieszkania znajduje się w Polsce,
- lub przebywasz na terenie Niemiec mniej niż 183 dni w roku i dochód który uzyskałeś podlega opodatkowaniu w Polsce.
W takim przypadku masz obowiązek rozliczenia podatku dochodowego i wykazania dochodów uzyskanych w polskim urzędzie na podstawie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Przy rozliczeniu podatku w Polsce dochody z Niemiec wykazuje się w PIT-36 z załącznikiem PIT/ZG (metoda wyłączenia z progresją). Jeśli masz dochody wyłącznie z Niemiec i nie jesteś zobowiązany do złożenia zeznania w Polsce, sprawdź, czy nie powstaje obowiązek z innych tytułów (np. ulgi, dopłaty). W Niemczech, przy ograniczonym obowiązku podatkowym, do skorzystania z ulg może być wymagane zaświadczenie EU/EWR potwierdzające dochody zagraniczne.
Kliknij tutaj i odbierz swój rabat 10%
Twój kod rabatowy:STBLOG10
Jak skorzystać?
formularz do rozliczenia
Jednocześnie rozliczając się w Niemczech nie zapomnij uwzględnić kosztów wynikających z prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego.
Jak rozliczyć podatek dochodowy, Lohnsteuerbescheinigung w Polsce?
Wypełnij PIT-36 oraz PIT/ZG –Dochody uzyskane w Polsce wpisz do PIT-36.
- Dochody zawarte w karcie podatkowej z Niemiec wpisz do załącznika PIT/ZG.
- Nie zapłacisz podatku dochodowego w Polsce, ale dochód uzyskany wpłynie na stopę procentową dla innych zarobków.
Odlicz składki na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne – Część składek możesz odliczyć od podatku dochodowego w Polsce, jeśli nie zrobiłeś tego w niemieckim urzędzie skarbowym.
Polski urząd skarbowy wymaga złożenia deklaracji podatkowej do końca kwietnia 2026. Nie warto zwlekać!
Co grozi za brak rozliczenia deklaracji podatkowej?
Jeżeli mowa o podatku dochodowym to Niemcy i Polska wymieniają się istotnymi informacjami podatkowymi. Jeśli nie zgłosisz dochodów uzyskanych, możesz otrzymać wezwanie do korekty zeznania podatkowego, a w skrajnych przypadkach nawet karę za ukrywanie istotnych informacji w tym o dochodów.
Dodatkowo, niewykazanie dochodów może skutkować opóźnieniem w uzyskaniu zwrotu podatku z Niemiec przed niemieckim urzędem skarbowym.
Jak uniknąć podwójnego opodatkowania? Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania
Aby uniknąć podwójnego opodatkowania, warto sprawdzić, czy obowiązują Cię niemieckie przepisy podatkowe dotyczące dochodów uzyskanych w Niemczech i złożenie deklaracji podatkowej w odpowiednim urzędzie. Reguluje to umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania
W przypadku osób prowadzących działalność gospodarczą istotne jest odpowiednie złożenie zeznania oraz zadbanie o formalności związane z podwójnym gospodarstwem domowym.
Swoje zeznanie podatkowe na podstawie karty podatkowej przygotuj za pomocą naszej aplikacji – rozwiązania, które oficjalnie bazuje na niemieckim protokole ELSTER gwarantując Ci bezpieczeństwo przekazania danych z karty podatkowej i nie tylko.
Podsumowanie
Rozliczenie podatku z Niemiec w Polsce jest obowiązkowe dla osób z polską rezydencją podatkową. Choć nie trzeba płacić podatku dochodowego w Polsce, warto pamiętać o wykazaniu dochodów uzyskanych, by uniknąć problemów z niemieckim urzędem skarbowym i polskim urzędem skarbowym. Masz pytania?
Skontaktuj się z doradcą podatkowym, aby zweryfikować roczny dochód podatnika, ustalenia obowiązku podatkowego oraz możliwy zwrot podatku z Niemiec!
Masz możliwość korekty zeznania
Pamiętaj również, że obowiązek rozliczenia dotyczy każdego pracodawcy, z którym miałeś stosunek pracy w danym roku. W przypadku błędów w swojej deklaracji podatkowej możesz dokonać korekty w urzędzie finansowym.
Jeśli nie jesteś pewien, czy podatek dochodowy został odpowiednio naliczony, możesz skorzystać z pomocy specjalisty w polskim urzędzie skarbowym lub niemieckim urzędzie skarbowym.
Zadbaj o kompletność danych
Ważne jest także uwzględnienie wszystkich kosztów, takich jak przejazdy podatnika oraz dokumenty potwierdzające wydatki na podwójne gospodarstwo domowe. Pamiętaj o swoim numerze identyfikacji podatkowej oraz niemieckiej karcie podatkowej, które umożliwią cały proces.
Nie zapomnij, że odpowiednio zapłacone zaliczki mogą wpłynąć na termin wydania decyzji podatkowej.
Jeżeli pracowałeś u każdego danego pracodawcy na podstawie umowy, warto także sprawdzić, czy w ramach stosunku pracy odprowadzono składki na społeczne ubezpieczenie pielęgnacyjne podatek kościelny i podatek solidarnościowy.
W czym może pomóc SpeedTax?
Aplikacja do samodzielnego rozliczenia podatku online w Niemczech to nowoczesne narzędzie, które umożliwia i pomaga w rozliczeniu podatku dochodowego z nami jest ono szybkie i bezpieczne. Co wyróżnia to rozwiązanie?
Przede wszystkim, oparliśmy je na niemieckim protokole stworzonym przez administrację skarbową – standard ten można zweryfikować w oficjalnych źródłach (lista aplikacji korzystających z Elster), co gwarantuje pełną zgodność z obowiązującymi przepisami.
Dzięki temu jako użytkownik masz pewność, że wszystkie dane przekazujemy w sposób bezpieczny i autentyczny.
SpeedTax działa na oficjalnym protokole
Funkcjonalność aplikacji oparliśmy na protokole Elster, jednak jego obsługa wymaga znajomości języka polskiego, można stwierdzić więc, że to ELSTER po polsku. To oznacza, że rozliczenie podatku odbywa się w sposób przejrzysty i zrozumiały dla polskojęzycznych użytkowników.
Korzystając z tego narzędzia, dokumenty trafiają bezpośrednio do urzędu skarbowego drogą elektroniczną. Pozwala to na znacznie szybsze rozpatrzenie złożonych zeznań w porównaniu do tradycyjnych metod.
To najlepsza odpowiedź na pytanie “jak samodzielnie rozliczyć podatek z Niemiec“
Podsumowując, aplikacja stanowi idealne rozwiązanie dla osób, które cenią sobie nowoczesność, szybkość i bezpieczeństwo w rozliczeniach podatku dochodowego w Niemczech.
Jej oparcie na oficjalnych niemieckich standardach oraz wersja w języku polskim sprawiają, że cały proces jest nie tylko wygodny, ale również wiarygodny i zgodny z wymaganiami administracyjnymi.
