Kinderfreibetrag – co to takiego i jak skorzystać z ulgi podatkowej na dziecko w Niemczech?
Dla wielu rodzin w Niemczech posiadanie dzieci wiąże się nie tylko z wielką radością, ale też z różnorodnymi ulgami i świadczeniami, jakie oferuje niemiecki system podatkowy. Jednym z ważniejszych instrumentów wspierających rodziców pracujących jest ulga Kinderfreibetrag – czyli tzw. freibetrag für das Existenzminimum des Kindes, czyli kwota wolna od podatku przeznaczona na zabezpieczenie materialnego minimum egzystencjalnego dziecka.
Kinderfreibetrag – co to jest?
Kinderfreibetrag to ulga podatkowa, która pozwala rodzicom zmniejszyć dochód, który podlega opodatkowaniu, a tym samym obniżyć podatek dochodowy. Przysługuje ona w przypadku, gdy dziecko jest na utrzymaniu rodziców. Co ważne, dotyczy to również sytuacji, gdy dziecko kontynuuje naukę – nawet do 25. roku życia.
W roku 2025 wysokość ulgi wynosi 9 600 euro rocznie na każde dziecko – dla obojga rodziców łącznie. Jest to suma składająca się z dwóch części:
- 6 672 euro jako podstawowy freibetrag für das Existenzminimum,
- 2 928 euro z tytułu opieki, wychowania i edukacji.
W przypadku samotnych rodziców kwoty te dzielą się odpowiednio na połowę. Od roku 2026 część „egzystencjalna” rośnie do 6 828 € (łącznie z częścią BEA nadal 9 756 € na dziecko dla dwojga rodziców).
Kinderfreibetrag a zasiłek rodzinny Kindergeld
Wielu rodziców zastanawia się, co jest bardziej korzystne: zasiłek rodzinny Kindergeld, czy ulga Kinderfreibetrag? W praktyce nie trzeba dokonywać wyboru – to niemiecki urząd skarbowy (Finanzamt), w ramach tzw. „Günstigerprüfung”, automatycznie sprawdza, które rozwiązanie przynosi większą korzyść dla podatnika.
W 2025 roku zasiłek Kindergeld wynosi 255 € miesięcznie (3 060 € rocznie) na dziecko. Od 2026 r. stawka wzrasta do 259 € miesięcznie. Jeśli ulga podatkowa (Kinderfreibetrag) daje większą oszczędność podatkową niż suma otrzymanych zasiłków, wówczas urząd skarbowy stosuje ulgę i odlicza wartość Kindergeld od zwrotu podatku.
Jak skorzystać z Kinderfreibetrag?
Aby otrzymać ulgę Kinderfreibetrag, należy ująć dane dziecka w zeznaniu podatkowym (Einkommensteuererklärung) – konkretnie w części „Anlage Kind”. To właśnie tam zgłaszamy, że dziecko mieszka z nami i jest na naszym utrzymaniu. Nie jest konieczne składanie osobnego wniosku – cały proces odbywa się automatycznie w ramach rocznego rozliczenia z urzędem skarbowym. Günstigerprüfung odbywa się z urzędu, wystarczy dołączyć Anlage Kind do zeznania.
Kliknij tutaj i odbierz swój rabat 10%
Twój kod rabatowy:STBLOG10
Jak skorzystać?
formularz do rozliczenia
Dla kogo jest Kinderfreibetrag?
Ulga przysługuje rodzicom:
- mającym nieograniczony obowiązek podatkowy w Niemczech,
- utrzymującym dziecko zamieszkałe na terenie Niemiec,
- których dziecko nie przekroczyło 18. roku życia lub kontynuuje naukę do 25. roku życia,
- bez względu na to, czy są małżeństwem, czy nie.
Skorzystają z niej także osoby poszukujące pracy, o ile spełniają powyższe kryteria. Dla samotnych rodziców odliczany jest także Entlastungsbetrag: 4 260 € + 240 € na każde kolejne dziecko.
Dlaczego warto?
Dzięki Kinderfreibetrag rodziny mogą znacząco obniżyć swoją podstawę opodatkowania, co przekłada się na niższą kwotę podatku do zapłaty lub wyższy zwrot podatku. W szczególności rodzice pracujący, którzy osiągają wyższe dochody, mogą zyskać więcej dzięki tej uldze niż z samego zasiłku rodzinnego Kindergeld.
Podsumowanie
Dziecko w Niemczech to nie tylko nowe wyzwania wychowawcze, ale również możliwości w zakresie wsparcia ze strony państwa. Kinderfreibetrag jako ulga podatkowa stanowi istotny element odciążenia budżetu rodzinnego i warto zadbać o to, by odpowiednio ująć ją w swojej deklaracji podatkowej. Jeśli masz wątpliwości, zawsze możesz zwrócić się po pomoc do doradcy podatkowego lub bezpośrednio do niemieckiego urzędu skarbowego.
W czym może pomóc mi SpeedTax?
Aplikacja do samodzielnego rozliczenia podatku online w Niemczech to nowoczesne narzędzie, które umożliwia szybkie i bezpieczne złożenie zeznania podatkowego. Co wyróżnia to rozwiązanie?
Przede wszystkim, oparliśmy je na niemieckim protokole stworzonym przez administrację skarbową. Standard ten można zweryfikować w oficjalnych źródłach (lista aplikacji korzystających z Elster), co gwarantuje pełną zgodność z obowiązującymi przepisami. Dzięki temu jako użytkownik masz pewność, że wszystkie dane przekazujemy w sposób bezpieczny i autentyczny.
Funkcjonalność aplikacji oparliśmy na protokole Elster, do jego obsługi wystarczy znajomość języka polskiego. Można stwierdzić więc, że to ELSTER po polsku. To oznacza, że rozliczenie podatku w Niemczech odbywa się w sposób przejrzysty i zrozumiały dla polskojęzycznych użytkowników.
Korzystając z tego narzędzia, dokumenty trafiają bezpośrednio do urzędu skarbowego drogą elektroniczną. Pozwala to na znacznie szybsze rozpatrzenie złożonych zeznań w porównaniu do tradycyjnych metod. To najlepsza odpowiedź na pytanie “jak samodzielnie rozliczyć podatek z Niemiec“
Podsumowując, aplikacja stanowi idealne rozwiązanie dla osób, które cenią sobie nowoczesność, szybkość i bezpieczeństwo w rozliczeniach podatku dochodowego w Niemczech.
Jej oparcie na oficjalnych niemieckich standardach oraz wersja w języku polskim sprawiają, że cały proces jest nie tylko wygodny, ale również wiarygodny i zgodny z wymaganiami administracyjnymi.
